從2018年8月開(kāi)始，稅務(wù)部門(mén)與公安、海關(guān)、中國(guó)人民銀行等聯(lián)合開(kāi)展了打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)。今天(7日)，國(guó)家稅務(wù)總局公布了6起打擊“假企業(yè)”、“假出口”、“假申報(bào)”的“三假”違法行為典型案例。此外，原計(jì)劃今年結(jié)束的專項(xiàng)行動(dòng)將延長(zhǎng)到明年6月份。在公布六起打擊“三假”違法行為典型案例的同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人還介紹了目前涉稅違法案件的三個(gè)主要特點(diǎn)。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng) 郭曉林：一個(gè)是團(tuán)伙化。就是很多不法分子，內(nèi)部組織嚴(yán)密，從虛開(kāi)、注冊(cè)到開(kāi)票，到銷售，都是有嚴(yán)密的組織體系，一條龍服務(wù)。
違法“一條龍” 重慶查處家族式騙稅團(tuán)伙
不僅違法“一條龍”，在這次公布的案件中，重慶稅務(wù)部門(mén)還查處了一個(gè)家族式的騙稅團(tuán)伙。該犯罪團(tuán)伙以舒某和唐某為首腦、以親緣血緣為紐帶、以虛假生產(chǎn)麻布為掩護(hù)、以虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票等為主要手段，目前已認(rèn)定兩個(gè)涉案麻紡制品企業(yè)分別騙取出口退稅1879萬(wàn)元、1777萬(wàn)元。公安部門(mén)已將團(tuán)伙主犯舒某等人刑事拘留，主犯唐某已被批準(zhǔn)逮捕。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng) 郭曉林：還有一個(gè)是空殼化。就是一些不法分子，大肆盜用別人的身份信息，注冊(cè)了大量空殼企業(yè)，這些企業(yè)，主要是用于虛開(kāi)發(fā)票，沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)。
廣東“颶風(fēng)50號(hào)”行動(dòng)查獲千余假企業(yè)
在本次公布的案件中，廣東“颶風(fēng)50號(hào)”專案行動(dòng)就非常典型。2020年4月，廣東稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行等四部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展專案行動(dòng)，成功打掉特大虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙2個(gè)，抓獲涉案人員60名，查處涉案窩點(diǎn)39處。
該團(tuán)伙大肆注冊(cè)沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的空殼企業(yè)，并通過(guò)其控制的1054戶空殼企業(yè)，采取銷售假冒偽劣防疫物資、防疫物資虛假出口、虛假抵扣列支涉疫稅收成本等手段，向全國(guó)31個(gè)省區(qū)市的1.5萬(wàn)個(gè)下游企業(yè)或個(gè)人虛開(kāi)增值稅發(fā)票11.4萬(wàn)份，涉案金額66.6億元。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng) 郭曉林：第三個(gè)就是智能化。還有一些不法分子也在學(xué)習(xí)利用新的技術(shù)手段，比方說(shuō)偽造發(fā)票軟件，偽造這個(gè)查驗(yàn)平臺(tái)，使他違法活動(dòng)更具有隱蔽性。
四川查獲非法開(kāi)票軟件4405套
四川破獲的涉稅違法案件就呈現(xiàn)出這個(gè)特點(diǎn)。截至2020年10月，四川警稅聯(lián)合破獲一起非法制作、大肆販賣(mài)開(kāi)票軟件和發(fā)票的特大案件。經(jīng)查，該團(tuán)伙利用制作非法開(kāi)票軟件和出售假發(fā)票牟利。
目前已搗毀虛開(kāi)發(fā)票窩點(diǎn)3處、非法開(kāi)票軟件制販窩點(diǎn)4處，查獲非法開(kāi)票軟件4405套、現(xiàn)場(chǎng)抓獲犯罪嫌疑人11人，查實(shí)涉案虛開(kāi)發(fā)票和開(kāi)具假發(fā)票金額共計(jì)232億。
國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng) 郭曉林：下一步，我們稅務(wù)稽查部門(mén)，將要進(jìn)一步會(huì)同公安等相關(guān)部門(mén)，進(jìn)一步聚焦“三假”，加大打擊力度，遏制涉稅違法犯罪，要切實(shí)發(fā)揮好稅收維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)國(guó)家稅收安全，維護(hù)社會(huì)公平正義的作用。同時(shí)，也要服務(wù)稅收改革，服務(wù)減稅降費(fèi)，助力營(yíng)商環(huán)境的改善和企業(yè)的發(fā)展。
據(jù)了解，為了交流稅務(wù)稽查先進(jìn)戰(zhàn)法和經(jīng)驗(yàn)，日前，稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了稽查實(shí)戰(zhàn)技能和方法的大比武，現(xiàn)場(chǎng)復(fù)盤(pán)2018年以來(lái)查處的典型涉稅案件的辦案過(guò)程，加強(qiáng)跨區(qū)域稽查執(zhí)法能力和執(zhí)法體系建設(shè)，提高了稅務(wù)系統(tǒng)以查促治、服務(wù)大局的能力水平。